Доброе утро! Посоветуйте, как убрать задолженность у сотрудника в 1с зуп 8. 3. Он уже четвертый месяц на больничном и до конца года ситуация не изменится. Мне приходится каждый месяц делать ему перерасчет и происходит задержка зарплаты. Насколько я понимаю, страховые взносы по закону не пересчитываются (так совпало, что 1С пересчитывает их, чтобы уменьшить до трех месяцев), декларацию о доходах нужно подавать с исправленным полугодием, если я списываю долг. В 1С Предприятие я уточнила, здесь по закону вручную зарегистрировала в 91.02 прочее (не облагаемое налогом), что мне сделать в 1С ЗУП, чтобы этот негатив не распространился на следующий период? Можно ли документально подтвердить погашение долга, как если бы долг был приобретен в фонде?
Подписывайтесь на YouTube и Telegram, чтобы быть в курсе основных изменений в 1С и законодательстве.
Прощение долга по зарплате для сотрудника: как это осуществить правильно
Пичковская О. Долговые обязательства перед работниками: налоговое впечатление
Предоставление займов сотрудникам на различные цели — очень распространенное явление.
И бухгалтеры агентств знают, что в таких случаях необходимо уплатить подоходный налог, и что при выплате долга работником, долг необходимо выплатить, чтобы самостоятельно вернуть общую сумму налога, удержанную с дохода физического лица, чтобы самостоятельно уменьшить уплаченный налог Т.е. Сумма налога, перечисленная в бюджет. Что происходит, если организация снимает с себя обязательства перед работником? Как в этом случае должны вести себя бухгалтеры? В этой статье подробно рассмотрены налоги и оговорки, которые необходимо рассчитать на сумму снятого займа.
Многие организации предоставляют займы своим сотрудникам. В большинстве случаев это инструмент стимулирования работников и часть социальной политики.
Для начала разберитесь в некоторых основных понятиях, связанных с займами.
Заем — это передача денег или других вещей от кредитора к заемщику. По договору займа заемщик обязуется предоставить займодавцу такую же сумму (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества (ст. 760 Договора займа (ст. 760) Гражданского кодекса Республики Беларусь — далее — ГК).
Организациям, решившим предоставить займ своим сотрудникам, следует продумать процедуру и условия предоставления займа.
— В нормативных актах, регулирующих процесс предоставления и погашения займов,
— В другом локальном нормативном правовом акте (далее — ЛНПА).
Исчисление подоходного налога с займов, выданных работникам
Белорусская организация, от которой плательщик получил доход, признается налоговым органом и поэтому обязана исчислить, удержать и уплатить в бюджет подоходный налог (ст. 1 Налогового кодекса Республики Беларусь — см. ниже).
Внимание! По общим правилам уплата подоходного налога за счет средств налоговых органов не допускается.
Однако это правило не распространяется на займы, выданные работникам. В случае предоставления займа организация должна исчислить и уплатить в бюджет подоходный налог за счет собственных средств.
Показатель: налог на прибыль, исчисленный с суммы займа, должен быть уплачен в бюджет не позднее следующего дня после даты получения займа (кредита).
В дальнейшем, по мере выплаты физическим лицом займа, сумма ранее уплаченного подоходного налога возвращается в налоговую организацию пропорционально уплаченной задолженности по договору. Возврат производится самостоятельно за счет общей суммы налога, удержанного с доходов физического лица, уменьшая сумму налога, перечисленную в бюджет, на сумму возврата.
Законодательство не запрещает кредитной организации зачесть сумму займа, выданного работнику. Суммы могут быть удалены частично или полностью.
Если имеет место списание долга, то он погашается путем освобождения от обязательств должника, если при этом не нарушаются права другого лица в отношении имущества кредитора (ст. 385 ГК РФ).
Расчет подоходного налога в случае изъятия займа
Если обязательства работника перед организацией прекращаются подписанием соглашения о ликвидации долга, то работник получает доход в виде суммы заемного обязательства.
Однако в то же время для целей подоходного налога доход, начисленный работнику, освобождается от подоходного налога, поскольку не является платой за работу или за исполнение иных обязательств (ст. 163-1.19 КПК):
— индивидуальные предприниматели в сумме, не превышающей 13 190 000 рублей за налоговый период в части доходов, полученных в организациях, являющихся основным местом работы,
— в отношении доходов, полученных иными организациями и индивидуальными предпринимателями, в сумме, не превышающей 870 000 рублей от каждого источника за налоговый период.
По мнению автора, возврату подлежит налог в отношении доходов, уплаченных за счет средств налога. Возврат производится так же, как если бы работник возвращал сумму займа, то есть уменьшает общую сумму налогов, удержанных с доходов физического лица, уменьшая сумму перечисленных налогов, чтобы уложиться в бюджет при возврате.
Расчет страховых взносов в Федеральный фонд социального страхования и Бергострук
Обложению взносами на обязательное страхование подлежат все виды денежных выплат и (или) выплат любого характера в пользу работников независимо от источника средств, за исключением тех, на которые предусмотрены государственные социальные взносы в перечне государственных выплат, наложенных на страхование, в том числе на профессиональное пенсионное страхование, подлежат Бюджет Государственного фонда социальной защиты населения и обязательного страхования от несчастных случаев (ст. 2 Закона Республики Беларусь, ст. 2 Обязательный страховой взнос в бюджет внебюджетного государственного фонда социальной защиты населения Республики Беларусь. (Статья 138-XIII Закона Республики Беларусь «О взносах на обязательное страхование в бюджет внебюджетного государственного фонда социальной защиты населения Республики Беларусь», статья 2, ст. 29. 02. 1996).
Поскольку сумма исключенных займов не включена в перечень № 115, учреждения обязаны рассчитать сумму отчислений на обязательное страхование. 115, учреждения обязаны исчислять и уплачивать страховые взносы в Федеральный фонд социального страхования и Белгострак.
Ситуация. Расчет налогов при снятии кредитных обязательств перед работниками.
В декабре 2014 года сотрудник коммерческой организации получил заем в размере 10 000 000 руб. на потребительские нужды. Организация за свой счет уплатила в бюджет налог на прибыль в размере 12% от суммы займа в день перечисления денежных средств на банковскую карту работника.
По договору займа сотрудник обязуется вернуть заем до 31 декабря 2015 года.
В октябре 2015 года работник и организация подписали соглашение о списании долга, согласно которому работник освобождался от обязательств по погашению займа.
В феврале 2015 года работник получил финансовую помощь в размере 10 000 000 в связи с временными финансовыми трудностями.
30 октября 2015 года работник уволился и выплатил компенсацию за 4 750 000 фрикционных неиспользованных путевок**.
Как правильно рассчитать подоходный налог и страховые взносы в Федеральный фонд социального страхования и Бергострук?
1. в 2015 году работник получил вознаграждение за выполнение трудовых обязанностей в виде материальной помощи и доход, который не являлся суммой списания задолженности. Общая сумма дохода составляет 20 000 000 рублей (10 000 000 + 10 000 000).
С сумм, превышающих 13 190 000 рублей, следует исчислить подоходный налог.
Подоходный налог составляет 885 300 рублей ((20 000 000-13 190 000) х 13%).
2. должен быть исчислен с суммы удаленных долгов.
— Страховые взносы в Федеральный фонд социального страхования, уплачиваемые учреждением:
10 000 000 х 34% = 3 400 000 рублей,
— Взносы на обязательное страхование, удерживаемые с доходов работника:
10, 000, 000 х 1% = 100, 000 рублей,
— Обязательные страховые взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний:
10 000 000 х 0,6% (фиктивно) = 60 000 рублей.
3. в данном случае работник получает доход в виде компенсации за неиспользованные путевки, поэтому с него следует удержать исчисленные 1% подоходного налога и 1% страховых взносов.
В бухгалтерском учете должны быть отражены следующие записи (см. таблицу)
_________________________________________________________________________________ Не учтены материальные подписки и налоги.
***Статья не включает утверждение компенсации при увольнении и неиспользованные налоговые разрешения.
***Согласно учетной политике учреждения, займы, выданные сотрудникам, включаются в текущую деятельность.
Как взыскать зарплату с работодателя: инструкция для работника
По данным Росстата, суммарная валовая задолженность по заработной плате в России на 1 августа 2020 года составила 2,1 млрд фрикций. Работники могут взыскать долги по зарплате в Федеральной инспекции труда или в судебном порядке. Если им удается получить не только зарплату, но и внереализационные компенсации, то при возникновении трудностей с возвратом премий, «серых» выплат или доказательством неформальной занятости они могут обратиться в документацию.
Работники, которым не выплатили зарплату, могут обратиться за взысканием через Роструд или непосредственно в суд. Обратиться в местное отделение Роструда можно в течение одного года или через официальный сайт в течение одного года. Статья 360.1 Трудового кодекса, утвержденная в декабре прошлого года, обязывает государственных инспекторов взыскивать невыплаченную и задолженную зарплату.
Однако юристы советуют обращаться непосредственно в суд. Это самый популярный способ. Если человек обращается с речью, нам приходится его дорабатывать и объяснять, что гражданин пытался защитить свои права другим способом, если срок исковой давности мог истечь», — объясняет Корчаго и партнер Евгений Корчаго. Срок остается прежним — один год.
К заявлению в суд необходимо приложить копию трудового договора. Корчаго рекомендует приложить к заявлению и другие локальные акты. Должностную инструкцию, положение о порядке начисления заработной платы, справку о доходах, выплачиваемых работнику работодателем.
В ходе судебного разбирательства работнику также могут помочь свидетельские показания, копии рабочих календарей, графиков и других документов, подтверждающих факт трудовых отношений и фактическое рабочее время.
Согласно статье 236 Трудового кодекса, работник может потребовать выплаты процентов за каждый день просрочки. Отсчет начинается со дня выплаты и заканчивается в день фактического оформления. Размер процентов составляет не менее 1/150 от базовой процентной ставки Центрального банка на тот момент. В настоящее время она составляет 4,25 %.
Артем Чертилов, юрист АБ «Ковалев, Тугуши и партнеры», говорит, что в случае поражения 5 декабря работника не заставят возмещать расходы на судебное разбирательство После отзыва будут известны результаты оценки «Закона-300». .
Как перевозятся деньги.
Если суд удовлетворит требование заявителя и вынесет постановление о возбуждении исполнительного производства, судебный пристав-исполнитель незамедлительно запросит информацию о счете должника. Решение трудового инспектора также подтверждает исполнительный документ. Он направляет его непосредственно судебному приставу-исполнителю.
Если работодатель отказывается добровольно возместить работнику долг, судебный пристав-исполнитель издает приказ. Банк обязан немедленно перечислить зарплату со счета должника на счет работника.
Юристы отмечают, что если у работодателя есть деньги на счету, то проблем с их взысканием возникнуть не должно.
Если средств недостаточно, то они зачисляются на расчетный счет организации и взыскание производится с учетом очередности списания средств со счета, в том числе в календарном порядке», — поясняет управляющий директор FTL Advisor FTL. Результаты оценки советника «Право-300» будут доступны после 5 декабря x Мария Чуманова Например, если в отношении компании открыто конкурсное производство, то в соответствии с пунктом 2 статьи 134 Закона о банкротстве требования работников удовлетворяются во вторую очередь будут удовлетворены. . Задолженность по заработной плате взыскивается раньше, чем задолженность по налогам. Если банк нарушает приказ о списании, он обязан возместить убытки.
Можно ли взыскать бонусы?
Премии являются частью зарплаты, но их выплата не так однозначна.
Евгений Колчаго считает, что если в положении о компании предусмотрена премия, то «работодатель обязан ее выплатить, независимо от своего желания». Как правило, регламент компании предполагает установление конкретных целевых показателей, при достижении которых работодатель имеет право на дополнительную выплату.
Однако во многих случаях премии являются просто поощрением со стороны работодателя и выплачиваются по его усмотрению. По словам юриста Андрея Немова из юридической фирмы «А2», результаты оценки «Право-300» будут известны после 5 декабря, но в таких случаях «доказать, что премия должна быть выплачена, практически невозможно».
Дело № 2-98/33-1143 Судебная коллегия по гражданским делам Новгородского районного суда отказала в удовлетворении жалобы истца, пытавшегося взыскать премию. Суд отметил, что трудовой договор позволяет, но не обязывает работодателя предоставлять льготы. Таким образом, апелляция оставила в силе решение первой инстанции.
По делу № 33-4161/2020 Архангельский районный суд удовлетворил апелляционную жалобу заявителя и сослался на то, что премии выплачиваются работникам не произвольно, а в соответствии с положением о премировании. В результате апелляция обязала ответчика ФГУП «Росморпорт» выплатить работнику 23 941 рубль.
Чуманова заявила, что «важно, какой порядок был установлен в компании для выплаты премий уволенным сотрудникам». Это связано с тем, что премии за предыдущие периоды часто начисляются по истечении одного-двух расчетных периодов (одного-двух лет), и к моменту увольнения премия может быть не начислена. Если премия не была выплачена, работодатель не будет ее выплачивать.
Что делать с «серой» зарплатой?
Часто работодатели обещают выплачивать работникам часть зарплаты «из рук в руки», но при этом трудовой договор предусматривает оплату только в размере минимальной заработной платы. Взыскать такую «серую» зарплату сложнее, чем зарплату на бумаге.
Для подтверждения факта этих выплат Чуманова приводит такие доказательства, как. Свидетельства работников или бывших работников, файлы с именами работников и суммами выплат. Переписка, связанная с работой, включая электронные письма. Немов также напоминает, полезны ли электронные письма работодателя о начислении этих зарплат и являются ли «серые» места кредитом для банковской ситуации.
Корчаго считает, что «когда сотрудник входит в зарплатную ведомость как заинтересованное лицо, он принимает на себя все риски неплатежей». По его словам, доказать факт дополнительных «серых» выплат можно, но «позиция суда такова, что в принципе работодатель освобождается от обязанности выплачивать зарплату независимо от официального трудового договора».
Что будет, если он работает неофициально?
Верховный суд разъяснил, как можно установить наличие трудовых отношений между работником и работодателем, если между ними нет договора. Например, в своем решении по делу №. 8-kg18-9 он указал, что «договор считается заключенным, если работник приступает к выполнению своих обязанностей и знает об этом от имени работодателя». Существование трудовых правоотношений в такой ситуации презюмируется.
В то же время работник должен доказать размер заработка. По словам Чертилова, «в силу особенностей неформальных отношений используются различные способы доказывания — работа — проживание, SMS-почта, свидетельский вклад, информация о получении карты неформальным работодателем, увольнение по объявлению работодателя. Вакансии на сайтах. По его мнению, более распространено получение информации от сотрудников работодателя.
Вред.
Статья 237 Трудового кодекса РФ предусматривает компенсацию морального вреда работникам за незаконные действия или бездействие работодателя. В постановлении от 17 марта 2004 года «О применении судами Российской Федерации Трудового кодекса Российской Федерации» Пленум Верховного суда РФ указал, что под действие данной статьи подпадают и нарушения имущественных прав работников. Например, в случаях несвоевременной выплаты заработной платы».
Решение о размере компенсации принимается судом и «исходит из конкретных обстоятельств каждого дела, с учетом объема причиненных работнику нравственных или физических страданий, степени вины работодателя . других обстоятельств, а также требований логики и справедливости».
На практике, по словам Чертилова, компенсации взыскиваются очень по-разному. Однако существует несколько критериев.
Циничные нарушения прав работника влекут за собой более существенную сумму компенсации для небеглых.
Артем Чертилов, адвокат Ковалева, Tugushi & partner Ковалев, Tugushi & partner Результаты оценки «Право-300» будут известны после 5 декабря
Дело № Свердловский районный суд 33-10613/2020 утвердил решение Тавдинского мирового суда Свердловской области о взыскании 10 000 рублей в качестве невыплаты заработной платы пожарному. Оно было основано на том, что работник, лишенный зарплаты, вынужден был в течение семи лет работать сверхурочно без дополнительных отпусков.
Корчаго характеризует компенсацию с огромной точки зрения.
Суд же считает, что размер компенсации за недоработку скорее символический.
Евгений Корчаго, Юридическая фирма «Корчаго и партнеры
В то же время они призывают самих сотрудников относиться к этому вопросу более серьезно. Самый простой способ установить моральный ущерб — доказать факт обращения к специалисту. Например, к психологу или психотерапевту. Он назначит прием и выдаст сопроводительные документы, где зафиксирует ряд симптомов. Например, потеря сна, аппетита, психологические реакции, связанные с тем, что нарушается право гражданина на труд.
Таким образом, он сможет увеличить свои шансы на получение хотя бы частичной компенсации.