Как рассчитать подоходный налог: простой справочник

Все работающие граждане должны платить подоходный налог. Но какие из их зарплат уходят на налоги, куда идет НДФЛ и как рассчитывают этот налог в 2017 году?

Подоходный налог — это налог, который распространяется на доходы физических лиц за год. Он рассчитывается на основании информации обо всех доходах, не только зарплатах. Учитываются все доходы, которые не были облагаемы налогом в момент выплаты: премии, бонусы, вознаграждения и т.д.

Рассчитывают налог по формуле: налоговую базу умножают на ставку налога, после чего вычитают все возможные вычетын. Налоговая база — это доход за год, полученный налогоплательщиком. Ставки налога разные для каждой налоговой группы и зависят от дохода.

Важно понимать, что не все доходы являются облагаемыми налогом: есть вычеты, которые можно списать со своей налоговой базы. Также у некоторых налогоплательщиков могут быть особые ставки налога, которые меньше общих.

В этой статье мы рассмотрим вопросы о том, что такое подоходный налог, как рассчитывается налог в 2017 году, какие вычеты и ставки налога существуют. Получив эту информацию, вы сможете более точно понимать, сколько уходит на подоходный налог и как его рассчитывать.

Рассчитываем подоходный налог: простой справочник

Что такое подоходный налог и как он рассчитывается?

Подоходный налог — это налог на доходы физических лиц. Он рассчитывается на основании зарплаты и других видов доходов граждан за год. Ставки и вычеты, от которых зависит размер налога, каждый год устанавливаются государством.

Какие доходы учитываются при расчете подоходного налога?

В расчет подоходного налога включаются все доходы, которые получены гражданином за год, в том числе зарплата, бонусы, проценты по банковским вкладам, доходы от сдачи имущества в аренду и т.д.

Что такое НДФЛ?

НДФЛ (Налог на доходы физических лиц) — это форма подоходного налога, которая применяется для уплаты налога на зарплату. Этот налог удерживается непосредственно с зарплаты и уходит в бюджет государства.

Какие вычеты можно использовать при расчете подоходного налога?

В 2017 году налоговые вычеты распространяются на следующие категории расходов: на лечение, обучение, пожертвования, оплату процентов по ипотеке, страхование жизни и здоровья, выплаты по алиментам.

Куда идет собранный подоходный налог?

Собранный подоходный налог направляется в бюджет государства и используется на финансирование социальных программ, строительство автомобильных дорог, охрану здоровья и другие государственные нужды.

Кто обязан платить подоходный налог?

Подоходный налог – это налог, который распространяется на доходы физических лиц. Но не все доходы подлежат налогообложению. Какие доходы облагаются подоходным налогом и как рассчитываются ставки налога, это информация, которая уходит в разряд налоговых.

В 2017 году, если говорить конкретно, специалисты по подоходному налогу рассчитывают его на основании информации, полученной с зарплаты. Куда уходят деньги с зарплаты и как это влияет на рассчет налога, можно узнать у специалистов по налоговому праву.

Есть ли обязательные удержания? Распространяется ли подоходный налог на все доходы без исключения? Нет, не для всех граждан эта информация актуальна. Так, например, доходы от продажи квартиры владельцу жилья не облагаются подоходным налогом.

Также, на налоговые вычеты обращают внимание: они могут уменьшить сумму налогооблагаемых доходов. Какие же вычеты действительны для каждого гражданина, можно узнать у специалистов.

Что происходит, если налог не платить? В этом случае, налоговая инспекция начнет рассматривать жалобы и подавать соответствующие жалобы на физических лиц. Платить налог – это законодательная обязанность, нарушение которой не подлежит никаким оправданиям.

Какой доход облагается налогом?

Информация о том, какие доходы подлежат обложению налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) есть в законе «О налоге на доходы физических лиц». Для 2017 года ставки налога на доходы составляют 13% и 30%.

Что касается зарплаты, то все доходы, полученные от работодателя, обязательно облагаются налогом на доходы физических лиц. Это распространяется и на премии и на выплаты кроме основной зарплаты.

Вместе с тем, есть вычеты из дохода, на которые не распространяется НДФЛ. Так, есть вычеты на детей, на лечение и многое другое. Для того, чтобы получить налоговые вычеты, необходимо подавать соответствующие документы.

Зная, какой доход облагается налогом, можно рассчитать подоходный налог, который уходит в бюджет государства.

Ставки подоходного налога

Как рассчитывается подоходный налог на зарплату? Он зависит от размера дохода и ставки налога на доход физических лиц (НДФЛ), которые устанавливает государство.

В 2017 году ставки подоходного налога составляют:

• 13% – для доходов до 5 миллионов рублей с граждан, проживающими на территории России;
• 30% – для доходов свыше 5 миллионов рублей в год для всех налогоплательщиков;

Налог распространяется на все виды доходов: зарплаты, проценты, арендную плату, авторские и роялти вознаграждения, дивиденды и т.д.

Есть также налоговые вычеты, которые позволяют уменьшить сумму НДФЛ:

• налоговый вычет на детей;
• налоговый вычет на образование;
• налоговый вычет на лечение;
• налоговый вычет на жилье;

Как рассчитать подоходный налог? Сумму налога можно определить, умножив ставку на доход за год. Например, если ваша годовая зарплата составляет 1 миллион рублей, то налог составит 13% от этой суммы, т.е. 130 тыс. рублей. Куда уходит подоходный налог? Это — государственный налог, который идет на содержание различных бюджетов (федерального, регионального, местного), финансирование военных расходов, социальных программ и т.д.

Как рассчитать подоходный налог?

Каждый год налоговые ставки на подоходный налог меняются. На данный момент, в 2017 году, налог распространяется на доходы всех граждан, которые получают заработную плату, выплаты по договорам гражданско-правового характера, а также на доходы от инвестиционной деятельности.

Какие ставки налога рассчитывают в различных случаях? Информация об этом содержится в Налоговом кодексе Российской Федерации. Например, для резидентов России налоговая ставка составляет 13% от доходов, полученных в России. Некоторые категории граждан могут претендовать на особый порядок расчета налогов, предоставленный законодательством. Так, например, на годовую зарплату до 400 000 рублей налоговые вычеты не распространяются.

Как рассчитать подоходный налог, если учитывать вычеты, которые у Вас есть? Сначала необходимо вычесть из общей суммы доходов все вычеты, предусмотренные Налоговым кодексом РФ. После этого производится уплата подоходного налога, который можно перечислить на специальный счет или же внести в налоговую инспекцию.

Куда уходят деньги, которые мы платим налогом? Часть налоговых средств идет на сопровождение деятельности государства, а часть используется для субсидирования что-либо в соответствии с формулировками закона.

• В каких случаях налоговые средства не удерживаются?
• Есть несколько исключений из правил, когда налоговые средства не удерживаются, но чаще всего это связано с наличием у налогоплательщика вычетов из налоговой базы.

Как заплатить подоходный налог?

Если вы получаете зарплаты, то скорее всего вы обязаны заплатить подоходный налог. Но как его рассчитать и куда именно платить? Давайте разберемся.

Какие доходы подпадают под налогообложение?

Подоходный налог распространяется на все виды доходов физических лиц – в том числе на заработную плату, проценты по депозитам, доходы от продажи имущества и т.д.

Как рассчитываются ставки подоходного налога?

Ставки подоходного налога зависят от суммы доходов. Для доходов, полученных в 2017 году, ставки налога составляют 13% и 30%. При этом есть налоговые вычеты, которые позволяют уменьшить размер налога.

Куда и как можно заплатить подоходный налог?

Подоходный налог нужно заплатить в налоговую инспекцию. Для этого можно воспользоваться услугами банков и электронных платежных систем. Важно знать, что подоходный налог не уходит на общегосударственные нужды, а распределяется между регионами и муниципалитетами, в которых живут налогоплательщики.

Что еще стоит знать?

• Для расчета подоходного налога необходимо заполнить декларацию по НДФЛ.
• Если у вас были доходы, облагаемые налогом, за границей, то следует обратиться за консультацией к налоговым специалистам.
• В случае если вы не подавали декларацию и не заплатили налог, возможны штрафы и санкции со стороны налоговой инспекции.

Как получить вычеты при расчете подоходного налога?

Каждый год налогоплательщики задаются вопросом: «Как рассчитываются ставки на подоходный налог и какие вычеты я могу получить?»

Для начала необходимо понимать, что подоходный налог не уходит с зарплаты полностью. Распространяется он только на ту часть доходов, которая превышает установленный порог. На 2017 год этот порог составляет 13 тысяч рублей.

Информация о доходах и вычетах указывается в налоговой декларации. Она подаётся в налоговую инспекцию один раз в год (по истечению отчётного периода – год).

Какие же вычеты существуют? В первую очередь, это учебный вычет – для тех, кто оплачивает своё обучение. Также есть социальные вычеты – на лечение, материнский капитал и др. Кроме того, есть вычеты, которые распространяются на всех налогоплательщиков – это: профсоюзный взнос, пенсионные взносы и др.

Чтобы уточнить информацию о налоговых вычетах, можно обратиться к налоговому консультанту или посмотреть соответствующую информацию на сайте ФНС.