Отсрочка Платежей По Страховым Взносам В 2025: Новости И Условия

Президент РФ подписал закон (Федеральный закон от 29 ноября 2024 г. № 416-ФЗ) о внесении существенных изменений в Налоговый кодекс.

В частности, расширен перечень услуг, не облагаемых НДС. Таким образом, с января 2025 года не все ветеринарные услуги будут облагаться НДС, независимо от источника их финансирования. Напомним, что в настоящее время данная льгота распространяется только на услуги бюджетных учреждений, а все остальные услуги облагаются по общей ставке 20% (п. 2 ст. 149 НК РФ).

С 2025 года вместо табачных изделий, предназначенных для потребления в нагретом виде, нагретые табачные изделия будут являться продукцией, облагаемой специальным налогом. Налог определяется как нагрузка на табак, прошедший пост-добычу и другие виды пост-промышленной обработки, а также на компоненты, добавленные в процессе строительства (чистый вес нагретого табака).

В частности, увеличивается ежедневная налоговая компенсация за командировки за рубеж. Он увеличивается с 2 500 рублей до 3 500 рублей за одно рабочее место (командировку) за пределами России.

Закон вводит ограничения на учет рекламных расходов. Теперь организации не смогут учесть расходы на рекламу, которые не зарегистрированы для целей налогообложения. По установленным правилам, информация о рекламе должна подаваться в Роскомнадзор (ст. 18.1 Федерального закона № 38-фз от 13 марта 2006 года). Запрет распространяется и на рекламу, размещенную на сайтах с ограниченным доступом к иностранной информации, осуществляющих деятельность на территории России, которая не соответствует установленным законом ограничениям и требованиям (Федеральный закон № 236 фз от 1 июля 2021 года).

Также установлена налоговая ставка в размере 5% на доходы от продажи акций признанной ИТ-компании. Льгота применяется при одновременном выполнении определенных условий. Например, акции находились в собственности не менее трех лет подряд. Кроме того, учреждение должно применять уменьшение счета по взносам на страхование (ст. 427 п. 2. 1 ФНС РФ). Кроме того, в России активы учреждения должны составлять менее половины активов компании. При этом при определении состава активов агентства не учитывается, относятся ли акции на дату продажи к ценным бумагам, обращающимся на организованном рынке, и не продается ли более 1 % от общего количества акций.

Кроме того, в 2025 году организация, инвестирующая в производство и развитие, сможет претендовать на снижение федеральных инвестиций. Сумма составит 3 % от затрат, включающих первоначальную стоимость неамортизируемого имущества нематериальных активов. (28 ноября 2024 года). При этом к скидке на амортизируемое имущество не относятся расходы на приобретение, сооружение, возведение и приведение в состояние, пригодное для использования, переоборудование, реконструкцию, модернизацию, техническую ликвидацию или частичную ликвидацию этого амортизируемого имущества, на сумму этой скидки.

С 1 января 2025 года установлен новый вид налога, который уплачивают организации и физические лица, оказывающие услуги по временному проживанию (Федеральный закон № 176 ФЗ от 12 июля 2024 года). Туристический налог вводится нормативным правовым актом представительных органов муниципальных образований. При этом минимальный налог не исчисляется для уплаты в рамках государственных пошлин за счет бюджетных средств, в рамках услуг по санаторно-курортному лечению, оказываемых при наличии медицинских показаний. . Для расчета туристического налога на 2025 год уполномоченные органы направляют информацию о наличии свободных мест размещения в налоговые службы, люстрацию и другие уполномоченные органы.

Закон корректирует порядок применения пониженных тарифов страховых взносов для отдельных категорий плательщиков. Так, с 2025 года российские IT-предприятия и организации радиоэлектронной промышленности, включенные в соответствующий реестр, будут применять 7, 6% по счетам-фактурам в пределах единой базы, установленной для начисления страховых взносов, и 7, 6% сверх этой базы. Напомним, что сегодня указанные компании применяют нулевые счета-фактуры и превышают порог единой базы.

Изменили сроки отсрочки по страховым взносам из-за перехода на ЕНП

Весной 2022 года некоторым страховщикам была предоставлена отсрочка по уплате взносов на страхование. В частности, на 12 месяцев были отсрочены платежи по взносам работников за месяцы с апреля по июнь и с июля по сентябрь 2022 года. Эти суммы должны быть выплачены в 2023 году, то есть после перехода на сверку с налоговыми органами посредством единого налогового платежа. Отсрочка по взносам является частью единого налогового платежа и информирует о том, как новые правила отсрочки устанавливает правительство с 01. 03. 2023 года.

Отсрочка взносов на страхование — это право, а не обязанность. Решение о том, воспользоваться ли им, принимает сам застрахованный. В зависимости от этого варианта последствия и действия с отложенными взносами после перехода на единый налоговый режим будут разными.

Отсрочка по страховым взносам до 2024 года: кому доступна льгота

Чтобы снизить финансовую нагрузку на компании, правительство отложило отсрочку взносов на страхование, но срок действия преференции ограничен. Изначально срок действия программы должен был истечь в 2023 году, но впоследствии было принято решение продлить срок действия льготы. Теперь отсрочить уплату страховых взносов можно до 2024 года.

Не все предприятия и предприниматели могут принять участие в программе. Чтобы воспользоваться льготой, необходимо выяснить, какой вид использования предпочтителен для вас и как долго он действует. 1 марта вышло Постановление Правительства №. 28 от 17. 01. 2023.

Кому предоставляют льготы по страховым взносам

Предприниматели и юридические лица могут участвовать в программе. Однако важна дата официальной регистрации. Для того чтобы получить льготы, компания должна быть зарегистрирована в ЕГРЮЛ или ЕГРИП до 1 апреля 2022 года. Это означает, что новые, недавно зарегистрированные организации не будут участвовать в программе. .

Кроме того, учитывается выбранный код кражи. Должен присутствовать в списке No. 1 и no. 2 776 от 29. 04. 2022 года Постановления Правительства.

Стоит отметить, что в списке всего 109 отраслей (70 в первом справочнике и 39 во втором). Чтобы не столкнуться с трудностями, рекомендуется заранее проверить, включен ли выбранный код в справочник. Для этого нужно обратиться в соответствующую федеральную налоговую службу. Найти их можно на официальном сайте налоговой службы. Чтобы получить информацию и узнать, имеете ли вы право на участие в программе, достаточно определить НДС.

При принятии решения о предоставлении льгот сотрудники федеральной налоговой службы будут учитывать только те, у которых похищен основной код. Если один из дополнительных кодов не включен в список, но включен в него, льготы не предоставляются.

Уплату каких взносов можно отсрочить

Не все взносы могут быть приостановлены. Льготы распространяются только на взносы по следующим видам страхования

Однако взносы на страхование от несчастных случаев не могут быть отложены. В этом случае льготы не применяются. Средства должны быть выплачены в установленные законом сроки.

До какого числа нужно внести платежи

Компаниям было предоставлено право отсрочить уплату страховых взносов на второй и третий кварталы 2022 года; предполагалось, что выплаты должны продолжиться весной 2023 года. Однако правительство решило иначе. Чтобы поддержать компании, было решено продлить отсрочку. В результате срок уплаты взносов наличными снова был перенесен.

Стандартные сроки выплат в 2022 году

Дата выплаты в случае мотивации

Список № 1 постановления Правительства РФ № 776 от 29. 04. 2022 г.

Список № 2 постановления Правительства РФ от 29. 04. 2022 г. 776.

Какие правила действуют для ИП

Если предприниматель выбрал код ОКВЭД, включенный в Перечень № 1, то ему разрешили уплачивать взносы на страхование, начисленные в 2021 году. При этом учитывалась только сумма дохода, превышающая 300 000 рублей. Действие льготы закончилось 3 июля 2023 года.

Однако впоследствии было принято решение продлить срок действия льготы. Для этого был подготовлен новый указ, который продлил срок действия льготы. Средства должны быть выплачены до 1 мая 2024 года. Это крайний срок для уплаты взносов.

Согласно действующим правилам, предприниматели обязаны перечислять страховые взносы каждый месяц. Средства выплачиваются равными частями. В этом случае полный расчет должен быть произведен до первого числа месяца, следующего за месяцем, в котором наступает срок уплаты.

Как воспользоваться отсрочкой по страховым взносам

Отсрочки не предоставляются автоматически. Чтобы воспользоваться правом на применение льготы, компаниям необходимо подать заявление в Федеральную налоговую службу. Документ должен быть представлен в электронном виде. Заявление можно подать через личный кабинет налогоплательщика. В этом случае уведомлять налоговую инспекцию в индивидуальном порядке не нужно.

Однако важно помнить о сроках подачи заявления. Стоит отметить, что они различаются для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Первая категория налогоплательщиков должна подготовить заявление до 28 апреля 2023 года. Для предпринимателей срок увеличен. Они могут подать заявление в ФНС до 1 июня 2023 года.

Налоговые органы могут уведомить предпринимателей и компании вне зависимости от наличия права на использование отсрочки. Для того чтобы уведомление пришло, необходимо одновременное выполнение следующих условий

Можно ли отказаться от использования отсрочки

Загрузка льгот на частичную оплату — это право, а не обязанность компании или индивидуального предпринимателя. Только он/она решает, использовать ли льготу, и не может ее применить. Целесообразность отгрузки в Федеральную налоговую службу должна рассчитываться индивидуально. Использование отсрочек может привести к дополнительным переплатам.

Например, для компаний, использующих ОСНО, не имеет значения, когда будет произведен платеж. Это связано с тем, что используемый способ оплаты зависит не от времени платежа, а от того, что платеж не оплачен. Время его исполнения не влияет на учет взносов на расходы.

Ситуация меняется при применении УСН. В этом случае очень важен момент фактической оплаты платежа. В этом случае использование отсрочки влияет на расчет авансового платежа. Агентство не может учесть расходы, если они не были исполнены. В результате необходимо сделать выводы о выгодности применения льгот с учетом используемой системы налогообложения.

Определенно рассчитывайте страховые взносы! В облачных версиях программ «1С:Бухгалтерия» и «1С:Зарплата и управление персоналом» все необходимые страховые взносы должны быть рассчитаны и автоматически рассчитаны по доходам сотрудника и отражены в сдаваемой отчетности.

При расчете страховых взносов учитываются все выплаты и иные вознаграждения по каждому физическому лицу.

Благодаря электронному доступу к программе, бухгалтеры могут выполнять дистанционную работу и рассчитывать взносы, выплаты и отчеты, не находясь в офисе.

Реклама: ООО «Электронный офис 24», ИНН 6672281995, КПП: ljn8jxet1.

Подпишитесь на нашу рассылку

Бесплатная ежемесячная рассылка для бухгалтеров